Cómo sobrevivir a una auditoría aduanal en Canadá


Qué esperar de una auditoría aduanera de la CBSA

Esta cae sin aviso sobre su escritorio y usted se desilusiona. Acaba de recibir una carta de notificación de verificación de cumplimiento comercial de la CBSA. Usted ahora se encuentra bajo una auditoría aduanera. Incluso los importadores con mayor cumplimiento temen que llegue ese día, pero no es necesario que sea una pesadilla.

6 consejos para sobrevivir a una auditoría aduanera

  1. Designe un jefe de Proyectos para supervisar el proceso.
    Esta persona debe conocer bien su negocio, ser un buen comunicador y ser capaz de gestionar estrictamente los plazos.
  2. Reúna y revise la documentación solicitada y envíela antes del plazo.
    Los importadores deben mantener un conjunto completo de registros, incluidos los documentos contables aduaneros y copias de todas las órdenes de compra; facturas; cartas de crédito; registros de pago; certificados de origen; acuerdos de compra; acuerdos de marcas comerciales; facturas de fletes; reglas de aduana; certificados de destino y documentos contables relacionados con la compra, valor de derechos de aduana, disposición y destino final de los bienes
    El tipo de documentos solicitados dependerá del tipo de auditoría que esté realizando la CBSA. Revise cuidadosamente la documentación solicitada con su agente de aduanas antes de presentarla a la CBSA para identificar de antemano cualquier problema potencial. Mantenga conversaciones estratégicas con su proveedor de servicios aduaneros al principio del proceso.

    No lo posponga: dese tiempo suficiente para buscar la documentación que le pueda faltar. No olvide completar el formulario que autoriza a la CBSA a compartir la correspondencia con su agente de aduanas/proveedor de servicios, de lo contrario no recibirá una copia del informe de auditoría, sanciones, etc.
  3. Responda a cualquier pregunta de la CBSA de forma honesta y completa, pero manténgala concisa y puntual.
    Evite hablar más de la cuenta, ya que esto sólo puede dar lugar a preguntas adicionales y confundir el asunto. Responda a la pregunta solamente. Esto puede parecer más difícil de lo que realmente es. Es posible que desee que su agente aduanero responda a cualquier consulta en su nombre.
  4. Revise las conclusiones del informe provisional con su agente.
    Tiene la oportunidad de enviar comentarios sobre esta decisión provisional. Esta es su mejor oportunidad para aclarar cualquier malentendido o proporcionar más documentación o argumentos si no está de acuerdo con los hallazgos del auditor.
  5. Revise el informe final e identifique las correcciones que puedan ser necesarias.
    El informe final de auditoría identificará cualquier error e indicará el período de corrección, un máximo de cuatro años, aunque puede ser más corto en determinadas circunstancias. Las correcciones son necesarias no solo para las entradas de muestra, sino también para todas las transacciones afectadas por el mismo problema. Es posible que desee contratar a su agente de aduanas para que le ayude a identificar las entradas que requieren corrección.
  6. Presente sus correcciones en un plazo de 90 días a partir de la fecha del informe final.
    Las correcciones requeridas que no se presenten en el plazo de 90 días están sujetas a sanciones del Sistema Administrativo de Penalización Monetaria (Administrative Monetary Penalty System, AMPS). En caso de que siga en desacuerdo con los hallazgos del auditor, hable con su agente o proveedor de servicios aduaneros sobre motivos para una apelación.

Próximos pasos: Inicie un debate sobre sus riesgos de cumplimiento

Su mejor defensa es mantener el cumplimiento como prioridad. Una buena idea es analizar sus riesgos y las mejores prácticas con su asesor de confianza antes de que reciba la notificación de una auditoría. Obtenga más información sobre nuestros servicios de agente de aduanal en Canadá.